Разработка бизнес-плана
Рассмотрим более детально, как должен выглядеть бизнес-план, предоставляемый в кредитные организации.
Структура бизнес-плана
В принципе, статьи бизнес-плана различных проектов мало отличаются друг от друга. Структура бизнес-плана должна выглядеть следующим образом:
1) краткое описание бизнеса;
2) описание предприятия и анализ его финансового состояния;
3) описание планируемой к производству продукции (приобретаемых фондов, технологии);
4) анализ рынка;
5) производственный план;
6) маркетинговый план;
7) финансовый план;
8) организационный план;
9) резюме бизнес-плана;
10) приложения.
Отметим, что разработка бизнес-плана ни в коем случае не должна носить формальный характер.
Краткое описание бизнеса
Краткое описание планируемого бизнеса является одной из наиболее важных частей бизнес-плана. Оно должно быть составлено таким образом, чтобы банк был заинтересован продолжить более детальное знакомство с предприятием, желающим получить кредит. Резюме должно быть построено таким образом, чтобы банк мог получить информацию по таким вопросам, как:
- показатели прибыли на полученные денежные средства;
- спрос на новую продукцию;
- конкурентные преимущества для достижения поставленных целей;
- меры по профилактике и нейтрализации рисков;
- программа страхования от рисков;
- обоснование потребности в кредитовании;
- желаемые условия кредитования.
Документ должен содержать следующую основную информацию:
- краткое описание компании, продукции и рынков, на котором работает компания;
- краткую характеристику руководства компании;
- краткую характеристику основных финансовых показателей компании за последние 2 года;
- краткое описание стратегии развития, инвестиционного проекта, рисков;
- прогноз финансового развития на 3 - 5 лет.
Описание предприятия и его финансового состояния
Описание компании включает следующее:
- год создания;
- юридический статус;
- описание деятельности и пр.
Для того чтобы банк имел представление о финансовом состоянии предприятия, представляются отчеты этой компании за последние 2 года и на последнюю отчетную дату, а именно: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств. В приложениях к отчетам раскрываются принципы отражения операций: начисления износа, оценки запасов и т.д. Для банка принципиальным моментом при рассмотрении бизнес-плана предприятия является его платежеспособность , т.е. реальная возможность вернуть кредит. При этом источником погашения кредита может служить, в основном, прибыль предприятия. Соответственно, если прибыли от уже существующего бизнеса нет, получить кредит будет весьма проблематично.
На основе представленных отчетов анализируется финансовое состояние компании в динамике:
- ликвидность;
- финансовая зависимость и платежеспособность;
- прибыльность;
- рентабельность;
- оборачиваемости ресурсов.
Необходимо помнить, что для банка важно текущее состояние и наличие ликвидного имущества под залог получения кредита. При этом, ликвидного имущества под залог должно быть в 1,3 раза больше в денежном выражении, чем сумма кредита.
Только после тщательного исследования финансового состояния компании можно принимать окончательное решение о кредитовании. В принципе, сам инвестиционный проект может быть очень интересным и рентабельным, но если компания, предполагающая реализовать его, находится в тяжелом финансовом положении, банк вряд ли будет рисковать, кредитуя данный проект.
>>наверх
Описание планируемой к производству продукции
В этом разделе бизнес-плана описываются продукты и (или) услуги, которые компания представляет на рынке сегодня и планирует предложить в будущем. Необходимая техническая документация о новом продукте (приобретаемом оборудовании) представляется в приложении к бизнес-плану.
>>наверх
Анализ рынка
В данном разделе должны быть отражены состояние спроса и предложения на планируемую к производству продукции, объем производства, значение данного производства (строительства) для региона (страны), определение собственной доли рынка, потенциальные конкуренты.
>>наверх
Производственный план
В производственном плане должна быть указана готовность реализации проекта: наличие квалифицированных кадров (команды), которые будут работать на новом оборудовании (технологии), сертификация продукции (возможность ее получения), наличие подготовленной производственной площади с инженерным оборудованием (теплом, электричеством, водой, подъездными путями, подъемно-транспортными механизмами и т.п.). В производственном плане описываются:
- программа производства и реализации продукции;
- влияние полученных средств от банка на объемы производства;
- действующая на предприятии технология производства и влияние внедрения новых технологий на объемы производства;
- анализ основных средств (первоначальная, остаточная стоимость, форма и норма амортизационных отчислений), их поставщики и условия поставок (аренда, покупка, лизинг), поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены;
- потенциальные альтернативные источники снабжения сырьем и материалами в случае возникновения проблем у партнеров предприятия.
План по трудовым ресурсам
В этом разделе описывается:
- система управления персоналом на предприятии;
- управленческий учет на предприятии;
- необходимость и форма привлечения новых работников;
- необходимость обучения;
- создание новых рабочих мест;
- штатное расписание.
Маркетинговый план
Данный раздел предусматривает рассмотрение следующих вопросов:
- изучение и оценка конечных потребителей;
- определение спроса на продукцию;
- анализ сегмента рынка планируемой к производству продукции, прогноз его развития;
- планируемая рекламная кампания;
- возможность послепродажного обслуживания и сервиса и др.
Особый интерес в данном разделе для банка представляют предварительные договоры сбыта продукции и наличие собственной сбытовой сети, что существенно уменьшает маркетинговый риск.
>>наверх
Финансовый план
Финансовый план – один из важнейших разделов бизнес-плана, который дает ответ на вопрос: стоит ли кредитовать этот проект или нет. В нем рассматриваются следующие показатели:
- объем финансирования проекта;
- финансовые результаты реализации проекта: выручка, издержки производства;
- движение денежных средств (основополагающим условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока);
- эффективность инвестиционного проекта по показателям срока окупаемости, индекса рентабельности, бюджетной эффективности.
Срок окупаемости - время с начала реализации проекта до момента, когда разность между дисконтируемой накопленной суммой чистой прибыли и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение.
Во всех расчетах в обязательном порядке проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.
Если бизнес-план интересный и явно видно, что будет хорошая доходность, однако текущее финансовое состояние предприятия оставляет «желать лучшего», то необходимо сразу искать гаранта (юридическое или физическое лицо), которое могло бы поручиться за получателя кредита и в случае неудачи реализации проекта вернуть банку кредит с процентами. Без гаранта бизнес-план нерентабельного предприятия, как правило, не рассматриваются. Можно сразу экономить и свое время и банка.
>>наверх
Организационный план
Организационный план представляет собой план по организации деятельности предприятия, в котором указываются статус, размер уставного капитала, состав организации, распределение долей, форма собственности претендента, члены совета директоров и т. д.
>>наверх
Резюме проекта
В резюме проекта показываются основные цели проекта и средства их достижения. Необходимо кратко показать выгодность проекта, его сильные стороны и воздействие на экономику города, региона или страны, влияние на решение социальных вопросов. Подчеркиваются основные финансовые показатели, подтверждающие рентабельность проекта.
>>наверх
Приложения
В качестве приложений представляется отчетная документация предприятия, проектно-сметная и исходно-разрешительная документация, конструкторские и научно-исследовательские разработки, договора и протоколы о намерениях, которые в перспективе будут способствовать реализации проекта и т. д.
Для самостоятельной подготовки бизнес-плана целесообразно использовать программные продукты, такие как Project Expert, Альт Инвест и другие.
Кроме того, подготовить бизнес-план для вас смогут специалисты аудиторских и консалтинговых фирм.
>>наверх